Главная / Законодательство / 3ндфл за 2016 долевое строительство пример

3ндфл за 2016 долевое строительство пример

3ндфл за 2016 долевое строительство пример

Образцы и примеры заполнения


оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб.

налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С.

продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб.

При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб.

По итогам декларации Сидоров С.С.

должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб.

– 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С.

продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С.

не должен платить дополнительный налог на доходы. Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб.

в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб.

процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С.

работал в ООО «Ландыш», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб. Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб.
В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб.

3ндфл за 2016 долевое строительство пример

Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:Кадастровая стоимость х 0,7Сумма получившегося дохода отражается по стр.

070, а код данного вида дохода указывается – «09» Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030) 280 тыс.руб.

350 тыс.руб. Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены. Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г. Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  1. Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  1. в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  2. от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  3. от реализации имущества;
  4. от выигрыша в лотерею;
  5. вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  6. в порядке наследования.
  1. ИП на Общей системе налогообложения;

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода.

Подробнее об этом читайте в статье «» Пример Захарова М.З. в 2015 году заключила договор приобретения квартиры в строящемся доме и сразу оплатила ее стоимость, которая составила 1 800 000 рублей. Акт приема-передачи был оформлен в июле 2016 года.

Учитывая, что договор содержит сведения о приобретении жилья без отделки, Захарова М.З.

имеет право после подписания передаточного акта получить налоговый вычет 13% с 1 800 000 руб., а вместе с этим с 200 тысяч рублей, потраченных на отделку и ремонт.

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.
Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

  1. Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
  2. вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.

Пример В июне 2017 Анучкина А.Б. оформила ипотеку на сумму 2 800 000 для покупки квартиры в строящемся доме по ДДУ.

3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей.

То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.

Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

  1. стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
  2. расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности. Если вы подписали акт в 2020 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2020 года. Этапы:

  • проведение проверки заявления налоговым органом;
  • обращение в налоговый орган;
  • заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
  • предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.

Способы обращения:

  1. через работодателя.
  2. самостоятельно в инспекцию по месту жительства;

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле: Кадастровая стоимость х 0,7 Сумма получившегося дохода отражается по стр.

070, а код данного вида дохода указывается — «09» Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030) 280 тыс.руб. 350 тыс.руб. Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены. Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен.

Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время. Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  1. Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  1. от выигрыша в лотерею;
  2. вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  3. от реализации имущества;
  4. в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  5. от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  6. в порядке наследования.

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2020 года. Трудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1. Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить?

Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком. Разберём возможные варианты кодов:

  1. 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
  2. 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
  3. 2 — человек купил квартиру;
  4. 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
  5. 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.
  6. 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
  7. 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект».

Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом. Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец.

2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены.

Бесплатная юридическая консультация онлайн

Консультация юриста онлайн также может быть осуществлена путем общения по электронной почте.

Преимущества услуг нашей юридической компании обусловлены профессиональным отношением специалистов к работе, получением регулярных курсов повышения квалификации, а также участием в официальных форумах. Это гарантирует, что физические и юридические лица смогут получать советы, соответствующие актуальным нормам закона.

Справки предоставляются гражданам по следующим направлениям: Решение конфликтов в рамках семейного законодательства.

Прекращение брачных отношений и оформление таковых с составлением брачного договора, назначение алиментов, распределение опеки над детьми, а также деление недвижимости.

Споры по ЖК. Чаще всего такие конфликты связаны с отстаиванием интересов в рамках договоров долевого участия, частному строительству и сдаче в эксплуатацию домов. Аренда жилья, продажа объектов, покупка квартиры в кредит. В эту категорию вопросов можно отнести получение налогового вычета и других квартирных льгот.

Предоставление консультаций по Трудовому кодексу. Юрисконсульт поможет восстановиться на работе после незаконного увольнения и защитит при отказе от трудоустройства.

Улаживание конфликтов по трудовым договорам, а также гарантия дополнительных льгот трудящимся. Земельное право связано со спорами между владельцами межевых участков собственности. Жилищное строительство и приватизация земли.

Уголовное законодательство.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н.

должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб.

(к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.Описание примера: В 2015 году Громов А.Г.

купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб.

(уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г.

должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб.

(260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб.

вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.Описание примера: В 2014 году Савинов В.В.

купил квартиру за 4 000 000 руб.

В том же году Савинов В.В. работал в ООО «Право» и получил доход 1 млн.руб.

(уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб.
В том же году Юрьев С.С. работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб.

(уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб.

(260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

Образец заполнения 3-НДФЛ при строительстве дома

Подобное возможно только в случае, если оба гражданина являются супругами и официально трудоустроены. Если же необходимый для вычета пакет документов в налоговой службе принимать отказываются, следует сослаться на .

Согласно ему, расходы супругов считаются общими. Согласно налоговому законодательству право на получение налогового вычета отсутствует в следующих случаях:

  1. недостроенная недвижимость была приобретена у родственников (дети, родители, опекуны, опекаемые).
  2. при строительстве были использованы какие-либо субсидии от государства, материальная помощь со стороны работодателя или нечто иное;

При строительстве дома необходимо в обязательном порядке вести учет всех расходов в документальной форме.

В противном случае подтвердить их в налоговой службе просто не получится, что приведет к невозможности получения налогового вычета. Возмещение НДФЛ при осуществлении постройки дома может быть выплачено на основании следующих платежей:

  1. оплата проектировочных и сметных работ, выполняемых подрядными строительными организациями:
  2. расходы за осуществление строительных работ, выполненных наемными рабочими;
  3. приобретение всевозможных строительных материалов, необходимых для постройки жилого дома;
  4. плата за подведение всевозможных инженерных коммуникаций к дому (электричество, газ, водопровод, канализация).

Также к возмещаемым расходам относятся платежи по заемным средствам – при оформлении кредита на строительство частного дома.

Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена. Имущественный вычет можно получить по недостроенному жилью.

Не стоит спешить с вычетом. Ведь получить его можно только однократно.

И после того, как дом будет достроен, к вычету можно будет принять расходы не только на покупку недвижимости, но и на ее достройку. При покупке нескольких квартир, имущественный вычет можно получить по любой из них. С 1 Января 2014 года имущественным вычетом можно будет воспользоваться несколько раз, и на несколько квартир домов.

А максимальная сумма по ипотеке будет 3 000 000 руб. ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства Код страны: Код 643 — Россия.

Код вида документа: Код 21 — паспорт. Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ))

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ стр. 2

Работник весь 2010 год работал в ООО ромашки и получал 6000 в месяц.

Также 6 месяцев он получал

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

  1. Документы для получения вычета по договору ДДУ
  2. Льготы для пенсионеров
  3. Налоговый вычет при покупке строящейся квартиры

Налоговый вычет при покупке строящейся квартиры Квартиры, приобретенные по договору долевого участия в новостройках, также относятся к жилым объектам, по которым можно получить имущественный налоговый вычет.

Возврат налога при покупке строящейся квартиры может получить налогоплательщик, если он:

  1. налоговый резидент РФ;
  2. вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  3. имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  4. не использовал ранее свое право на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилой недвижимости.

Пример 1. Супруги Некрасовы купили квартиру в строящемся доме в декабре 2016 года за 3 миллиона рублей, из них 1 200 000 рублей — это деньги, вырученные от продажи добрачного имущества супруги, а на остальную сумму взят ипотечный кредит.

Супруг никогда вычетами не пользовался, а вот супруга в свое время получила возврат налогов за проданную потом квартиру.