Главная / Социальное обеспечение / Надо ли платить налог при продаже акций

Надо ли платить налог при продаже акций

Налоги инвестора и методы их оптимизации


В этом случае также придется уплатить налог в 13%, эта обязанность делегируется лицу, получающему бумаги в подарок. С дивидендов налог придется платить в любом случае. На этот тип дохода не распространяются льготы и послабления, о которых речь пойдет далее. Это неплохой вариант пассивного дохода, инвесторы часто включают такие бумаги в портфель исключительно из-за регулярных выплат по ним.

Если ранее с таким не сталкивались, полезной будет статья . Особенности уплаты налогов с дивидендного дохода:

  1. Ставка – 13%, но при работе с зарубежными компаниями может взиматься местный налог, об этом поговорим ниже.
  2. На счет инвестора приходит сумма за вычетом НДФЛ, этим занимается налоговый агент.

С точки зрения налогов предпочтительнее выглядят акции с купонным доходом. С 2021 г. для облигаций 2017—2021 гг.

такого типа НДФЛ не взимается при выплатах, не превышающих ставку ЦБ + 5%. На момент подготовки обзора ставка Центробанка составила 7,75%, а это значит, что купоны с доходностью вплоть до 12,75% налогом не облагаются. Что касается того, какие облигации не облагаются налогом, то это относится к бумагам, выпущенным с 1 января 2017 г.

и номинированным в рублях. При этом доходность не должна превышать ставку ЦБ + 5% на протяжении всего периода начисления купона. В большинстве случаев по облигациям купон укладывается в 10-11%, так что даже при текущей политике ЦБ инвестор будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Учтите, что Центробанк может изменить ставку. При ее понижении уменьшается и верхний предел доходности, до которого о налоге можно не беспокоиться.

Выше показан пример для бумаг АО «МЕТАЛЛОИНВЕСТ».

Нужно ли платить налог при продаже акций?

Такой вариант на законных основаниях обычно могут предложить лишь банки или крупнейшие брокерские компании.

Большинство частный покупателей акций или небольших компаний не могут выступать налоговыми агентами. Более того, продажа акций по брокерскому договору не выгодна покупателям, т.к. их комиссия обычно не превышает 0,5%. Будьте бдительны и не попадайтесь на предложения заплатить за вас налог!Надо ли платить налог при продаже акций, если владел ими более 3-х (5-ти) лет?

Ранее в НК РФ существовала статья, согласно которой акционер, владеющий имуществом более 3-х лет при продаже освобождался от уплаты налогов.

Сейчас также такой закон существует, но в последней редакции из перечня исключены ценные бумаги (акции).

Касаемо акций, внесено изменение в НК, согласно которого акционер освобождается от уплаты налогов с продажи акций только в случае: Если он владеет акциями более 5 лет и они приобретены акционером не ранее 2011 г. Т.е. если акции получены акционером в 90-х годах, либо куплены в начале 2000-х, то акционер не освобождается от налогов при продаже.Существуют ли какие-то законные (или не совсем) способы не платить налоги с продажи акций? Закон для всех един. Платить налог- обязанность акционера, получающего прибыль от продажи акций.

Вопрос: Надо ли платить налоги?

Все-равно, что спросить: «Надо ли переходить улицу на зеленый свет?» Да. Надо. Всегда ли мы это делаем?

Не всегда.Единственный абсолютно законный способ минимизировать риски того, что информация о продаже вами акций

Надо ли платить физлицу подоходный налог при продаже акций?

Отвечают эксперты +Видео

Полностью от уплаты налога освобождается продажа акций, которые были приобретены после 2011 года и находятся в собственности на момент продажи более 5 лет. На акции, переданные брокеру и приобретенные приобретены позднее 2014 года, предоставляется право использования налогового вычета, при условии, что последние три года с ними не проводилось каких – либо операций. От уплаты налога держатели акций освобождаются, если в течение года с ними ни происходило никаких операций, и прибыль не была получена.

В случае, если данные о получении прибыли не будут своевременно предоставлены в налоговую инспекцию в виде декларации о доходах и налог на прибыль не будет уплачен, то гражданину будут начислены штрафы и пени.

Брокеры являются налоговыми агентами и обязаны в начале года подавать информацию о прибыли с продажи акций в налоговую инспекцию. Владельцы акций в марте могут получить у брокера справку по форме 2НДФЛ или отчет об убытках.

Размер налога Размер налога отличается для резидентов и нерезидентов страны. Резиденты уплачивают подоходный налог в размере 13%, а не резиденты (граждане, которые находились на территории РФ менее полугода в предшествующем году) – 30%. Налог с продажи акций уплачивает только продавец, при этом не имеет значения кому он продает физическом или юридическом лицу.

Некоторые граждане ошибочно полагают, что информация о сделке с физическими лицами не попадают под контроль налоговой службы, так как она проходит не через банковские структуры. Это не так, информация в налоговую попадет по другим каналам в любом случае.

Уменьшаем налоги с продажи акций и ценных бумаг

С нее вам ничего платить не надо.Также нужно знать, что налог на прибыль от покупки-продажи формируется по методу FIFO (First in – First Out).

Это значит, что при продаже учитывается в первую очередь стоимость более ранних купленных бумаг.Пример. Вы купили 100 акций по 1 000 рублей, на сумму 100 тысяч. Через 3 месяца еще 100 акций, но уже по 1 200 рублей.

Когда цена выросла до 1 500 рублей, вы решаете продать половину, то есть 100 акций. Ваша выручка составит 1500 х 100 акций = 150 000 рублей. Чистая прибыль, для налогооблагаемой базы будет рассчитываться следующим образом: 150 000 — 100 000 = 50 000 рублей.

С этой суммы и будет удержано 13%.Если вы продадите 120 акций, то общая сумма приобретения будет составлять: 100 тысяч (100 акций х 1000 рублей) +24 тысяч (20 акций х 1200 рублей) = 124 тысячи. И она вычитается из общей вашей выручки при продаже.При дарении ценных бумаг нужно оплатить 13%.

Обязанность по уплате налогов возлагается на того, кто их получает.

Освобождены от уплаты родственники по первой линии и передача в результате наследования.Приятная новость.Брокер является налоговым агентом и в его обязанности входит расчет налогов и перечисление средств в бюджет. Но нужно понимать, что у вас на счету должна быть в наличии необходимая сумма (именно в деньгах, а не в ценных бумагах).Если она отсутствует, то обязанность на уплату налогов возлагается на вас и соответственно все «прелести» с этим связанные: заполнение и подача декларации в налоговую (до 30 апреля), перевод необходимой суммы в бюджет (до 15 июня).

Налог с продажи акций

Москва Категория:

  1. Объясняем, что делать,без сложных терминов
  2. Оценим вашу ситуацию бесплатно
  3. Общаемся по Telegram и WhatsApp

Или напишите нам в В 1990 годах достались акции от предприятия,где тогда я работал.

Если я сейчас их продам, мне придется заплатить 13 процентов налога на прибыль. В связи с этим, возможно ли, подарить акции по текущей цене родственнику(сыну, чтобы он их продал. Или с. 17 Декабря 2016, 08:42, вопрос №1476792 Ринат, г.

Пермь Категория: Я владею акциями Башнефти с 1995 года. Получила предложение компании продать акции Роснефти.

Буду ли платить налог? 16 Декабря 2016, 22:16, вопрос №1476612 Галина, г. Уфа Категория: Добрый день! Есть пакет акций российской компании на сумму более одного миллиона рублей, полученный мной по наследству, более пяти лет назад. На данный момент есть потребность в продаже этого пакета. Скажите, пожалуйста, должен ли я платить налог.

14 Декабря 2016, 15:44, вопрос №1473741 Андрей, г.

Москва Категория: Добрый день. В 2012 году заключил договор с Инвестиционным Республиканским банком на депозитарное обслуживание и купил пакет акций энергетических компаний.

В 2014 году Инвест банк банкротится и переводит все мои акции в «Атон» Сейчас при продаже. 09 Декабря 2016, 11:53, вопрос №1468139 Александр, г. Киров Категория: Добрый день!

Моя мама — пенсионерка, владеет акциями «Башнефти». Разъясните, пожалуйста,

Как и в какой форме начисляется налог с продажи акций?

В марте владелец акций может затребовать у брокера или отчёт об убытках.

Сейчас задалась вопросом их продать.

платят , физическим лицам требуется выплачивать . выше, чем для налоговых резидентов. Резидент – это лицо, которое пребывает на территории России не меньше 183 дней за последний год.

Ставка налога для разных категорий в %: Физическое лицо (НДФЛ)Юридическое лицо (налог на прибыль) Резидент 13 20 Нерезидент 30 20 Про налоги при продаже ценных бумаг расскажет видео ниже: В отличие от других видов деятельности работа с ценными бумагами не требует оформления в качестве . Проведение всех операций можно доверить брокерской фирме.

  1. Сумма налогов для нерезидентов составляет 30 %.
  2. При продаже акций физическому лицу требуется , если он является резидентом.

При расчёте налога владельцам акций полагаются некоторые льготы и право на вычеты в случаях, предусмотренных НК РФ.

Нерезидент также вправе получить такие льготы, если имеется соглашения по уплате налогов с тем государством, на территории которого он проживал или проживает. Налоговой базой является чистая прибыль, полученная при продаже акций, то есть разница между доходом и расходом на содержание и обслуживание ценных бумаг.

Пример. Гражданин купил акции «Нефтегаза» в количестве 400 штук по цене 250 рублей.

Общая сумма покупки – 100 000 рублей.

Выплачены комиссии: брокеру – 50 руб. (0.05 % от общей суммы), бирже – 10 руб. (0.01 %). Ежемесячные выплаты брокеру за ведение счёта – 100 рублей.

Через год гражданин продал свои акции по 300 рублей, при этом он выручил 120 000 рублей.

Нужно ли платить налог с продажи акций в 2021 году

д. Если проданы были акции российского предприятия (например, Газпрома), приобретенные до начала 2011-го, то физическое лицо может не платить НДФЛ с полученного дохода. Единственное условие – владение упомянутыми ценными бумагами более 5 лет.

Имеет также значение и следующее обстоятельство: если активы российской компании в объеме выше 50 процентов составляет недвижимость, зарегистрированная в нашей стране, то льготы распространяются и на акции, приобретенные после 2011 года. Среди дополнительных условий, позволяющих претендовать на льготное налогообложение, следует назвать и торговлю бумагами внебиржевого формата.

Подобное исключение введено для компаний:

  1. работающих в высокотехнологичных отраслях.
  2. обладающих активами на территории России в размере более 50 процентов;

Подоходный налог не придется платить, если бумаги предприятия последнего типа:

  1. являлись собственностью гражданина на протяжении года и одного дня и проданы им после 2015-го;
  2. на сегодняшний день реализуются на отечественной бирже.

Такого рода налоговый вычет бывает двух видов.

В первом случае речь идет об ИСС (индивидуальный инвестиционный счет). Во втором – об акциях, обращавшихся на рынке больше 3 лет.

Начиная с 2015-го, гражданам разрешено создавать ИИС под управлением брокеров, работающих в биржевой сфере не менее 3-х лет.

Максимально на таких счетах можно держать 400 тысяч рублей на протяжении 12 месяцев. Использование этого права не является основанием для последующего отказа со стороны налоговиков при обращении гражданина за другими (социальным или имущественным) вычетами.

Налог (НДФЛ) при продаже акций физическим лицом.

Должен ли акционер платить налог с продажи акций?

Данное заблуждение связано с разницей при отчетности физлиц и юридических лиц.

Якобы если продать акции физическому лицу, то информация не попадет в банк и налоговые органы не узнают о получении прибыли акционером. Это заблуждение, т.к. информация о продаже акций попадает не от банков. Банки здесь совсем не причем.

Налог может заплатить либо сам акционер, либо лицо (покупатель), являющееся налоговым агентом. Давайте здесь разберемся по подробнее.

Иногда покупатель предлагает заплатить налог за акционера. В некоторых случаях факт уплаты налога покупателем даже прописывается в договоре.

Это незаконно! Покупатель не имеет право оплатить налог за продавца по договору купли-продажи. В большинстве случаев это просто мошенники, которые, пользуясь неосведомленностью акционеров, забирают 13% себе.

Естественно, никакой налог они не оплачивают. Исключение составляют лишь случаи, когда покупатель является налоговым агентом.

В этом случае процедура купли-продажи акций происходит по брокерскому договору.

Для этого у покупателя должна быть лицензия на осуществление брокерской деятельности. Такой вариант на законных основаниях обычно могут предложить лишь банки или крупнейшие брокерские компании.

Большинство частный покупателей акций или небольших компаний не могут выступать налоговыми агентами. Более того, продажа акций по брокерскому договору не выгодна покупателям, т.к. их комиссия обычно не превышает 0,5%.

Будьте бдительны и не попадайтесь на предложения заплатить за вас налог!

Как исчисляется налог с продажи акций физлицом?

Сейчас изучим подробнее то, в каком порядке в целях налогообложения при сделках с ценными бумагами должны — в соответствии с законодательством РФ, учитываться доходы физлица. В рамках сделок по продаже акций в качестве налогооблагаемых рассматриваются доходы по сделкам:

  1. с акциями, которые торгуются на бирже;
  2. с производными денежными инструментами, которые задействуются на бирже и вне ее;
  3. с акциями, которые торгуются вне биржевой инфраструктуры;
  4. с денежными инструментами, применение которых регламентируется Законом «О рынке ценных бумаг».

Примеры производных инструментов, при использовании которых у физлица может возникать налогооблагаемый доход — фьючерсные, форвардные, опционные договоры.

Следует отметить, что доходы, представленные процентами — например, купонные, должны быть включены в налогооблагаемую базу, если иное не установлено законодательством. Теперь — об учете расходов, которые могут быть использованы физлицом для оптимизации налогооблагаемой базы при купле-продаже акций компаний.

К расходам, о которых идет речь, по законодательству относятся подтвержденные посредством официальных документов расходы, которые связаны:

  1. с исполнением различных обязательств
  2. с покупкой, продажей акций (собственно, издержки по ведению счета могут относиться к расходам, что связаны с продажей);
  3. с хранением и погашением акций;
  4. с применением финансовых инструментов, которые классифицируются как производные;

Нужно ли платить подоходный налог с продажи акций

Налоговым агентом для физических лиц будет брокер. Юридическими же лицами может быть сделан отчет в Налоговой инспекции без третьих лиц.

Сумма взимания отличается в зависимости от видов инвестирования.

Юрлица оплатят налоги на прибыль, а физлица – так называемый НДФЛ. Резиденты страны оплачивают меньший процент, нежели нерезиденты.

Если вы собрались совершить сделку на фондовых биржах, вам стоит разобраться с предметом налогообложения: нужно ли будет платить налог с дохода. Какой налог с продажи машины узнайте в статье: . О новом налоге на продажу недвижимости .

При ведении бизнеса в РФ необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель, и из предложенных схем взимания выбрать оптимальную. Но при заработке на торговле акциями такие правила не действуют.

Рассчитывая налог необходимо четко уяснить, за что конкретно платится определенная процентная ставка и в чем заключается ваш доход. Окончательная налоговая база – чистая прибыль, другими словами, разница после совершения сделки.

Вычтите из полученной суммы все растраты на приобретение и продажу бумаг, уплату комиссионных сборов (депозитарного, биржевого, брокерского). Законодательство облагает налогом любую полученную прибыль, независимо от того, сколько и в каких объемах проводились сделки.

Учтите такие детали: Налоги нужно будет оплачивать не за продажу одних акций, а за любую операцию с ценными бумагами. То есть, если вы, будучи учредителем, имеете доход от продажи своих акций, но на сделках с другими бумагами понесены убытки, то налог оплачивать не нужно.

Когда не нужно платить налог с продажи акций

В силу закона иногда налог с продажи акций физическим лицом отсутствует. Из этой статьи вы узнаете, в каких случаях доход физлица от продажи акций не подлежит налогообложению (освобождён от него). Проще говоря, когда не нужно платить НДФЛ при продаже акций.

В отношении полученного дохода отсутствует налогообложение при продаже акций физическим лицом, которые на дату такой сделки непрерывно принадлежали ему на праве собственности более 5 лет. Ситуацию с подоходным налогом при продаже акций регулируют:

  • пункт 17.2 ст. 217 и п. 2 ст. 284.2 НК РФ;
  • Закон от 28.12.2010 № 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

При решении вопроса, нужно ли платить налог с продажи акций, должно быть соблюдено одно из следующих условий (т. е. когда обязанности уплатить НДФЛ нет): 1 Это акции, которые в течение всего срока владения ими до продажи относились к акциям, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) 2 Это акции, которые в течение всего срока владения ими до продажи относились к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, обращающимся на ОРЦБ 3 Это акции, которые:

  • на дату покупки относились к акциям, не обращающимся на ОРЦБ;
  • а на дату их продажи относятся к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, обращающимся на ОРЦБ.

4 Акции составляют уставной капитал российских организаций, не более 50% активов которых прямо или косвенно состоит из недвижимости, находящейся на территории РФ.

Исключение: акции, которые в течение всего срока владения ими до продажи относились к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, обращающимся на ОРЦБ. Также см. «». Ситуация Решение Продажа акций, полученных физлицом в результате реорганизации компаний Срок нахождения таких акций в собственности исчисляют с даты приобретения в собственность акций реорганизуемых предприятий.

Продажа акций АО, полученных в результате реорганизации негосударственного пенсионного фонда (Закон от 28.12.2013 № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О НПФ» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»). срок нахождения таких акций в собственности налогоплательщика исчисляется с даты внесения взноса (дополнительного взноса) в совокупный вклад учредителей реорганизуемого негосударственного пенсионного фонда.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налог с продажи акций физическим лицом в 2021 году: Видео, советы юристов

Существует ряд особенностей, которые стоит учитывать при определении финансового результата от продажи акций.

Формула расчета профита достаточна проста: из суммы доходов от выше перечисленных сделок вычитается сумма понесенных расходов, попадающих под выше описанные критерии и имеющих документальное подтверждение.

Важно учитывать, что если у физического лица в определенном налоговом периоде имеются расходы, при этом доходы отсутствуют, то эти расходы могут быть перенесены на другой отчетный период.

Финансовый результат по сделкам продажи акций и по сделкам с производными инструментами считается отдельно. Финансовый результат фиксируется на конец отчетного налогового периода.

Убытки по сделкам можно переносить на последующие налоговые периода в течении десяти лет, сохраняя при этом документальное подтверждение результата. Льготы по налогам при продаже акций Законодательство РФ предоставляет льготу в виде отсутствия необходимости уплачивать налог при продаже акций, которые были выпущены российским компаниями и приобретены физическими лицами после 2011 года. Критически важное условие отмены необходимости платить налог – срок владения в собственности таких акций должен превышать 5 лет.

Для получения данной льготы важно наличие 50% активов эмитента в виде недвижимого имущества, которое зарегистрировано на территории РФ.

Дополнительным условием освобождения от налога является – внебиржевая торговля акциями. Отмена налога при получении дохода с акций возможна и в случае торговли акциями предприятий, относящихся к высокотехнологичному сегменту экономики, при этом гражданин должен владеть ими более года, а сами акции должны быть проданы до 29 декабря 2015 года, при этом на сегодняшний момент продолжать обращаться на бирже.

Налог с продажи акций

4. Взимается ли подоходный налог с пенсионера, при продаже акций предприятия.

4.1. Пенсионеры не освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц и при продаже акций обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. 4.2. Да есть налог —13% НДФЛ от стоимости придется платить налог до 15 июля 2017 года и сдать декларацию до 30 апреля 2017 года—ст.217 нкрф. 5. Нужно ли платить налог с продажи акций.

5.1. Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения. Берется разница цены покупки бумаг и их продажи, и из общей суммы вычитывают трату на оплату счета (ст.

208 Налогового кодекса РФ). Читать ответы (1) 6. Нужно платить налог с продажи акций, если вступил в наследство более 20 лет назад? 6.1. Налог с продажи это налог с продажи, а не налог со стоимости имущества полученного в порядке наследования.

Уж определитесь с понятиями и спросите конкретно. Продали акции заполняете декларацию формы 3 НДФЛ исчисляете налог самостоятельно и оплачиваете за минусом не облагаемой базы. 6.2. Нужно платить налог с продажи акций, если вступил в наследство более 20 лет назад?

В любом случае уплачивается налог с продажи.

7. Должна ли я платить налог с продажи акций на сумму 487000?

7.1. Здравствуйте. Да, 13% 8. В 2021 году, в связи с реорганизациейОАО, по моему требованию выкупил у меня акции (обыкновенные), которыми владела с 1994 года.

Надо ли мне платить налог с продажи и подавать декларацию?