Главная / Законодательство / Образец заполнения нулевой декларации по усзн

Образец заполнения нулевой декларации по усзн

Образец заполнения нулевой декларации по усзн

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП


Нулевая декларация по УСН — не пустой документ. Расчет налога по УСН с учетом «чистых» доходов (когда отнимают все расходы) приводит к образованию убытков (за прошедший год). Несмотря на наличие убытков, ИП все же придется оплатить налог в размере 1% (от дохода). Исключением может стать только ИП, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы.

Отсутствие доходов в данном случае не предполагает уплату налога ИП. Несмотря на отсутствие дохода, определенные платежи в бюджет ИП обязан производить в любом случае. К таким платежам относятся обязательные на пенсионное и медицинское страхование.

Размер этих платежей ежегодно повышается со следующей динамикой:

  1. В 2021 году произойдет очередное увеличение размеров фиксированных взносов. Общая сумма взносов, подлежащая к уплате в 2021 году, составит 40 874 рубля, в том числе на пенсионное страхование 32 448 и на медицинское страхование 8 426 рублей.
  2. В 2021 году размер фиксированных взносов на эти цели составлял 32 385 рублей. В том числе, 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское страхование.
  3. В 2021 году размер фиксированных взносов увеличился и составлял уже 36 238 рублей (29 354 — пенсионное страхование; 6 884 – медицинское страхование).

В соответствии с нормами российского законодательства, нулевая декларация подается:

  1. ИП — до 30 апреля.
  2. ООО — до 31 марта;

При отсутствии доходов и ведения предпринимательской деятельности, отчет за налоговый период предоставляется в виде нулевой декларации по УСН.

Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП образец заполнения Доходы

На практике такое происходит, если ИП регистрировали только для того, чтобы платить за себя страховые взносы и формировать стаж для начисления пенсии.2.ИП совмещает несколько налоговых режимов, например, УСН и ЕНВД или УСН и патент. И хотя он получает доходы от бизнеса, но не в рамках упрощённой системы налогообложения.

Эта ситуация более спорная, потому что есть ряд писем (от 10 октября 2012 г. № 03-11-11/298), где Минфин высказывает другую точку зрения.

В частности, если предприниматель совмещает УСН и ЕНВД, но при этом ведёт деятельность только на вменёнке, то отчитываться по упрощённому режиму ему не надо.На самом деле, в случае совмещения режимов нулевую декларацию по УСН лучше всё-таки сдавать.

В том же комментируемом письме ИП сообщает, что один год не отчитывался по упрощёнке, потому что так ему сказали в налоговой инспекции. А в следующем году за не сдачу нулевой декларации по УСН его оштрафовали.3.Упрощенец временно приостановил предпринимательскую деятельность на период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым человеком или прохождения военной службы по призыву.

Это так называемые льготные периоды по уплате за себя страховых взносов. А чтобы доказать не только эти жизненные обстоятельства, но и отсутствие доходов, упрощенцу надо сдавать нулевые декларации.Крайний срок сдачи нулевой декларации по УСН – 30 апреля года, следующего за отчётным.

То есть, последний срок сдачи отчётности за 2021 год – это 30.04.2021 год.

А отчитаться

Как заполнить нулевую отчетность по УСН?

От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:

  1. нулевую декларацию по УСН-2018 подают юрлица;
  2. с показателем 0 декларацию по УСН-2018 сдают ИП.

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю.

Такое может возникнуть при доходно-расходной упрощенке.

Однако эти ситуации подпадают под правило уплаты минимального налога, составляющего 1% от полученного за период дохода. И если при отрицательной или нулевой базе минимальный налог не уплатить, то налогоплательщику будет начислен штраф. О расчете минимального налога читайте .

Штрафные санкции последуют и за несдачу той отчетности, которая обоснованно может считаться нулевой. Поэтому отнестись к вопросу о необходимости ее представления надо со всей ответственностью.

Штраф за несдачу нулевой декларации исходя из ст.

119 НК РФ равен 1000 руб. Где скачать бланк нулевой декларации по УСН-2018? Специального бланка для такой отчетности нет.

Ее формируют на обычном бланке. Поэтому фраза «скачать нулевую декларацию по УСН-2018» будет равнозначна выражению «скачать УСН-декларацию». На нашем сайте УСН-декларация доступна для скачивания в материале . Заполнить нулевую декларацию по УСН 2021 года можно с помощью онлайн-сервисов, специальных программ или вручную.

Расчеты в ней осуществляться не будут, поскольку данных для них нет.

А вся остальная информация должна присутствовать.

На титульном листе

Порядок заполнения нулевой декларации на упрощенной системе налогообложения

Начинаем заполнять с верхней части первой страницы, внося необходимые сведения в каждое поле. Название поля Информация ИНН/КПП Вносятся сведения из регистрационных документов, выданных на открытие ИП или компании Номер корректировки Обозначение 0 – при представлении формы за год, 1 – при сдаче исправленной декларации, 2, 3 и т.д.

– с последующими корректировками Налоговый период 34 – при сдаче годовой отчетности, 50 – при смене налогового режима, реорганизации или любых других изменений в статусе предприятия, либо его закрытии до конца года Отчетный год Период, информация о работе за который представлена Код налогового органа Первые четыре цифры ИНН, или указанные в регистрационных документах.

В представленном примере — 7404 По месту нахождения учета 120 – для ИП, 210 – для компаний. Если была реорганизация предприятия, то код — 215 Налогоплательщик Название компании или ФИО ИП полностью Код вида деятельности по ОКВЭД Проставляется из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП) Форма реорганизации Заполняются только реорганизованными или реструктурированными предприятиями, а также подлежащими ликвидации.

Применяемые коды (от 0 до 6) обозначают степень изменения статуса организации. Для ИП данные поля не актуальны. ИНН/КПП реорганизованного предприятия Номер контактного телефона Заносится № действующего телефона На … страницах Число страниц представленной формы, обычно 3 листа С приложением подтверждающих

Образец заполнения нулевой декларации по УСН за 2016 год для ООО

Отчётным периодом здесь является предыдущий 2016 год.

Субъекты малого предпринимательства отчитываются в упрощённом порядке, поэтому вправе не представлять отчёт о движении денежных средств и отчёт об изменениях капитала. Достаточно сдать нулевой баланс и отчёт о финансовых результатах.3.Отчётность за работников. После регистрации каждая организация стоит на учете в ПФР как страхователь, даже если работников в ней ещё нет.

При этом отсутствие сотрудников может предполагать два варианта:

  1. Организацией руководит , трудовой договор с которым не заключался.
  2. В штат по трудовому договору принят один директор, который признаётся застрахованным лицом.

Дело в том, что одна из форм за работников () при втором варианте не сдаётся.

Что касается другой отчётности, то её надо сдавать даже при отсутствии договора с руководителем.РСВ-1 за четвёртый квартал 2016 года сдаётся последний раз. С 2017 года эта форма заменена новым в ИФНС. Первый раз он подаётся в срок не позднее 02.05.17.Сведения о том, какие отчёты сдает ООО, соберём в таблицу.Наименование отчётностиКуда сдаватьСроки сдачиСЗВ-М за декабрь 2016ПФР16.01.174-ФССФСС20.01.17РСВ-1ПФР15.02.17Декларация по УСН за 2016 год для ОООИФНС31.03.17Бухгалтерская отчётность за 2016 годИФНС31.03.17В прошлом году, сразу после завершения отчётной кампании для организаций-упрощенцев, ФНС утвердила новую форму декларации (приказ от 26.02.2016 № Изменений в новой форме немного:

  1. новый штрих-код – на титульной

Нулевая декларация по УСН «доходы»

Заполняется она по желанию ИП или организацией и является альтернативой нулевой отчетности по УСН.

Она существенно отличается от обычной декларации по упрощенке, как по форме, так и по срокам ее сдачи в ИФНС. Ниже мы подробнее рассмотрим ситуации, при которых упрощенцы могут сдать ЕУД. Нулевая отчетность УСН заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 года № Упрощенцы на объекте «Доходы» заполняют только Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1.

Таблица № 1. Бланк и образец заполнения нулевой декларации по УСНО Нулевая декларация по УСН 2021 Бланк () Образец заполнения () Инструкция по заполнению () Таблица № 2. Декларация по УСН для ИП: сроки сдачи отчетности в 2021 году и сроки уплаты налога Сдача декларация за 2021 год Уплата налога за 2021 год до 1 апреля 2021 года – организациями до 30 апреля 2021 года – ИП Обратите внимание, что сроки сдачи отчетности и сроки уплаты – совпадают. Нулевая декларация по УСН за 2021 год сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  1. По почте (заказным письмом с описью вложения).
  2. В бумажной форме (лично или через представителя).
  3. В электронной форме (через операторов ЭДО).

Для удобства отразим основную информацию по заполнению отчетности в форме таблицы.

Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП | Образец заполнения Доходы

В нем необходимо указать основные сведения об упрощенце, подающем отчетность. К ним относится ФИО, ИНН и телефон предпринимателя, код основного вида деятельности, отчетный год и код ИФНС, в которую представляется документ.

Если отчетность сдает представитель, то дополнительно вносятся его ФИО и реквизиты доверенности. В самом конце декларации ставится подпись ИП (или его представителя) и дата заполнения.Раздел 1.1. На данной странице необходимо лишь указать ОКТМО по месту регистрации ИП.

Если в течение года данный показатель не менялся, то его вносим лишь в строку 010, а в остальных (030,060,090) ставим прочерки.

Больше ничего в указанном листе не заполняем.Раздел 2.1.1. В самом верху страницы, в поле «признак налогоплательщика», указываем код 1 (ИП без сотрудников) или 2 (предприниматель с работниками). Затем, в строках 120-123 проставляем ставку по налогу — 6.0. Во всех остальных клетках ставим прочерки.На этом заполнение нулевой декларации по УСН 6% за 2021 год завершается.
Ее остается лишь подписать и направить в налоговый орган на проверку.✏ Примечание: на всех листах отчетности необходимо указать номер страницы в формате «001, 002 и 003», а также внести ИНН ИП.Рассмотрим наглядно, как заполнить декларацию по упрощенке без начислений:с Нулевая декларация по УСН — Титульный листНулевая декларация по УСН — Раздел 1.1.

Сумма налогаНулевая декларация по УСН — Раздел 2.1.1.

Расчет налогаНулевая отчетность по УСН сдается предпринимателями в ИФНС в те же сроки, что и обычная.

Нулевая декларация по УСН

Например, ИП на УСН должны сдать нулевую декларацию за 2015 г.

, т. к. 30 апреля — суббота, а далее следуют первомайские праздники (). За представление нулевой декларации по УСН с нарушением срока грозит штраф 1000 руб.

(, ). Но размер штрафа можно попытаться снизить при наличии смягчающих обстоятельств, например при незначительной просрочке представления (, ).

Для этого вместе с декларацией по УСН представьте в инспекцию письмо с просьбой снизить сумму штрафа и указанием смягчающих обстоятельств.

См. . Если вы не представите нулевую декларацию по УСН в срок, то по истечении 10 рабочих дней после конечного срока, отведенного для ее подачи, вам могут приостановить операции по банковским счетам (). Вместо такой декларации можно сдать единую упрощенную декларацию (ЕУД) (). В графе 1 этой декларации укажите «налог, уплачиваемый в связи с применением УСН», в графе 2 — «26.2», а в графах 3 и 4 — год, за который вы сдаете ЕУД.

Учтите, что срок подачи ЕУД за 2015 г. наступает раньше, нежели срок сдачи нулевой декларации по УСН — Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как выглядит образец нулевой декларации по УСН за 2021 год для ИП

Кроме того, он зависит от того, какой объект налогообложения выбрал бизнесмен.

В таблице приведены разделы, которые необходимо заполнить в разных случаях: Объект налогообложения Состав нулевой декларации по УСН Доходы Титульный лист Раздел 1.1 Раздел 2.1.1 Доходы минус расходы Титульный лист Раздел 1.2 Раздел 2.2 Раздел 3 заполняется при необходимости.

Абсолютно все плательщики на упрощенке должны заполнить титульный лист по обычным правилам:

  • Пронумеровать страницы.
  • Поставить дату и заверить подписью.
  • Поставить прочерки во всех незаполненных клеточках, в том числе в разделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю».
  • Указать наименование.
  • Указать ИНН, ОКТМО, ОКВЭД.
  • Уточнить налоговый период.
  • Вписать адрес и телефон плательщика.

Образец заполнения новой формы налоговой декларации по УСН за 2021 год (титульный лист) должен выглядеть так: В разделе 1.1 или 1.2, в зависимости от объекта налогообложения, указывается код ОКТМО в строке 010, в остальных полях — прочерки.

Например, если код состоит только из 8 цифр, надо их вписать, а в остальных клетках поставить прочерки. В разделах 2.1.1 (объект «доходы») и 2.2 (объект «доходы – расходы») следует вписать доходы и расходы, а также ставку, которую применяет бизнесмен (0, 6 или 15 процентов в таком виде:0,0; 6,0 или 15.0); в прочих строках ставятся прочерки. Обратите внимание: образец нулевой налоговой декларации ИП за 2021 год на УСН

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников по новой форме 2016 года?

Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется.

Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. Саму программу можно найти на официальном сайте ФНС: И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН Для этого нужно нажать на неприметную иконку со значком “плюс” А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения” Да, еще важный момент.
Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2016 год необходимо выставить вот такие настройки: По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.

Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП. Какие-то данные подтягиваются сразу (напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье: Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать. 1. Раз мы делаем декларацию за прошлый год, то и период необходимо выставит соответствующий.

Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см.

рисунок) Должно получиться вот так: Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД.

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2017 год для ИП (образец)

Необходимо сдать только нулевой отчёт в налоговую инспекцию для ИП по месту постановки на учёт (отчётность УСН за 2017 год), образец заполнения смотрите ниже.Форма годовой декларации по УСН за 2017 год утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № От предыдущего новый бланк отличается незначительно:

  1. новые поля для внесения сумм уплаченного торгового сбора (пока ещё его платят только в Москве);
  2. штрих-код 0301 2017 на титульном листе вместо 0301 0013;
  3. налоговая ставка указывается за каждый квартал, а не за год, как раньше.

Если нулевая отчётность ИП подается по устаревшей форме, она признается несданной. Конечно, если вы лично сдаёте отчёт в инспекцию, то вам скажут о несоответствии формы, а вот если вы отправили декларацию по почте, то будете считать, что она сдана, хотя это не так.Перед тем, как заполнить нулевую декларацию по УСН, обратите внимание, что для разных объектов налогообложения (Доходы и Доходы минус расходы) предусмотрены свои листы.

Заполнять надо только их, а не всю форму.УСН ДоходыУСН Доходы минус расходыТитульный листТитульный листРаздел 1.1Раздел 1.2Раздел 2.1.1Раздел 2.2Раздел 2.1.2 (только для тех, кто стоит на учете,как плательщик торгового сбора) Кроме того, независимо от варианта упрощёнки, предприниматели, получившие целевое финансирование, заполняют раздел 3.Рассмотрим пример заполнения нулевой декларации по УСН за 2017 год по данным для ИП без работников, выбравшего объект налогообложения «Доходы».Исходные

Нулевая декларация по УСН для ИП и ООО – образец заполнения в 2021 году

Это не так.

За непредставление в срок «нулевой» декларации по УСН налогоплательщику грозит штраф в размере 1 000 руб. Примечание: размер штрафа можно попытаться снизить вдвое, попросив налоговый орган учесть смягчающие обстоятельства (например, небольшой срок просрочки, непредвиденные обстоятельства, не позволившие сдать документ в срок и т.д.). На практике, налоговый орган довольно часто идет на уступки и снижает размер штрафных санкций.

Форма декларации по УСН, действующая в 2021 году, утверждена . налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать .

Примечание: так как в «нулевой» отчетности сведения вносятся лишь в Титульный лист, а в остальных проставляются нули, то подробно останавливаться на заполнении разделов 1.1, 1.2, 2.2 и 2.1.1 мы не будем и приведем лишь скриншоты данных страниц. Для ИП Для ООО Столбец/строка Примечание ИНН/КПП Организации указывают ИНН и КПП, ИП только ИНН Номер корректировки Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».