Главная / Ипотека / Возврат налога по санаторно курортному лечению

Возврат налога по санаторно курортному лечению

Возврат налога за санаторно курортное лечение документы


Гражданин обязан самостоятельно собрать все бумаги и обратиться в налоговую службу либо к работодателю. Автоматически вычет по НДФЛ не назначается.

Важно понимать, что вернуть можно только средства, которые направлены конкретно на лечение.

Конкретный состав лечебных услуг прописан нормативным актом Правительства (201–е постановление). Обратите внимание! Оплата питания и гостиничных услуг, в том числе, проживания для оформления льготы не учитываются!

Обратно возвратить возможно 13% от цены путевки. При этом установленный лимит для определения льготной базы оставляет 120000 рублей. 13% от этой суммы равны 15600 рублям.

Это потолок, выше которого сумма не возвращается. Гражданин Петров И.А. прошел курортное лечение в санатории «Жемчужина». Стоимость полной путевки составила 100000 рублей, из них:

    60 000 руб. — пакет лечебных процедур; 40 000 руб. — оплата жилья и питания.

Объем налогового вычета составит 7800 руб.

(60000 руб. *13%). Чтобы получить возврат налога за лечение в санатории, документы необходимо собрать следующие: Соглашение с медицинской организацией на получение лечения с приложением перечня и стоимости процедур. Бумага, выданная санаторием о том, что договор полностью проплачен (форма утверждена приказом Минздрава и МНС РФ).

Копия лицензии медучреждения (заверенная), подтверждающая право на лечение граждан.

Заявление на вычет. Паспорт, ИНН.

Справка 2 НДФЛ (выдаст бухгалтерия).

justice pro…

Возврат налога за санаторно-курортное лечение составит 13 процентов от Ваших расходов, но не более 15600 руб.

(это 13 процентов от лимита 120000 руб.). Именно такой код услуги, скорее всего, будет указан в справке об оплате медицинских услуг, которую выдаст санаторий.

. Сумма возврата по налоговому вычету за санаторно-курортное лечение не ограничена какой-либо суммой (но, конечно, вернуть больше удержанного с Вашего дохода налога, невозможно).

Посмотреть, что именно относится к списку дорогостоящего лечения, можно в . Если у Вас не получается сделать возврат за всю сумму лечения в санатории, можно За какое санаторно-курортное лечение можно получить налоговый вычет Ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за лечение в санатории» зависит от того, за что Вы платили при покупке путевки в санаторий и каких-либо дополнительных услуг на месте.

Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г.

№ 201 утвержден перечень медицинских услуг, стоимость которых учитывается при расчете налогового вычета за лечение. В этот перечень входят услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации в санаторно-курортных учреждениях.

Поэтому возврат налога будет осуществлен не со всей стоимости путевки в санаторий и дополнительных услуг, а именно со стоимости лечения (так, проживание и питание в перечень санаторно-курортных услуг для вычета не входят) ( Минздрава РФ от 12.02.2002 N 2510/1430-02-32). В том случае, если санаторий или пансионат Вы или Ваш родственник использовали как гостиницу, то налоговым вычетом на санаторно-курортное лечение воспользоваться не получится.

Цена контракта от 14000,- Неограниченную сумму При применении соглашения об избежании двойного налогообложения.

Контракт «» обеспечит Вам зачет обязательств перед бюджетом.

Цена контракта от 15000,- 15600 руб. за собственное образование и дополнительно по 6 500 рублей за обучение каждого ребенка При оплате образования Вашего или Ваших детей, опекаемых, братьев или сестер; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — социального налогового вычета. Цена контракта от 9000,- 15600 руб.
c 1/01/08 г. При оплате медицинских услуг, лекарств, добровольного медицинского страхования Вами или членами вашей семьи; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — социального налогового вычета.

Цена контракта от 7800,- Неограниченную сумму При оплате дорогостоящего лечения Вашего или членов вашей семьи; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — социального налогового вычета.

Цена контракта от 25900,- Неограниченную сумму При получении дохода на основании гражданско-правовых договоров (аренда квартир, офисов, автомобилей, оказание услуг, проведение ремонтных работ и т.п.); в случае получения авторских вознаграждений и т.п.; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — профессионального налогового вычета.

Цена контракта от 5850,- До 25% годового дохода При внесении средств на благотворительные цели; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — социального налогового вычета.

Цена контракта от 25900,- Неограниченную сумму При осуществлении

Налоговый вычет за лечение в санатории

Однако он имеет серьезные ограничения.В их перечень входят следующие:1.

Копия паспорта, копия ИНН. 2.

Справка 2 НДФЛ. Такая справка выдается работодателем.

Если налоговый вычет необходим за несколько лет, то справка выдается за те года, за которые вы хотите получить налоговый вычет. 3. Справка об оплате медицинских услуг, которая выдается тем учреждением, в котором были оказаны медицинские услуги. 4. Налоговая декларация 3 НДФЛ заполняется самим налогоплательщиком.

Если опять же, декларация подается за несколько лет, то необходимо заполнять ту форму, которая действовала в год, за который необходим налоговый вычет. 5. Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции либо подтверждение банком об оплате такого лечения.

6. Копия лицензии, заверенная учреждением.

7. Копия договора, заключенного с таким учреждением. 8. Если вы получаете налоговый вычет за медикаменты, то необходимы копии рецептов на такие лекарства. 9. Если налоговый вычет будет получаться за ребенка, родителя или супруга, то необходимы соответствующие документы: свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака (копии).

10. Заявление о возврате излишне выплаченной суммы налога, с указанием реквизитов для перечисления суммы.

Аналогично п. 3 данного алгоритма.

Вычеты для пенсионеров, пользующихся санитарно-курортным лечениемСледует выделить, что налоговый вычет на санаторно-курортное лечение может предоставляться не только пенсионерам, но и некоторым другим категориям граждан.

Этот вычет за покупку

Как вернуть деньги за лечение в санатории

Он утвержден постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года. Вы также не сможете рассчитывать на возврат средств, если у организации, где вы проходили лечение, отсутствует лицензия на оказание медицинских услуг, если лечение проходило за счет работодателя или за пределами РФ, либо у вас отсутствовали доходы по ставке 13 процентов.

Рекомендуем прочесть:  Ликвидация увольнение глбуха

Неполный пакет документов или документы оформленные с нарушением также не дают вам право на получение налогового вычета. Еще одна деталь, касающаяся санаторно-курортного лечения.

13 процентов будет возвращаться не со всей стоимости путевки в санатории, поскольку в нее как правило также входит стоимость проживания и питания, а лишь стоимости лечение.

Поэтому отдыхая в санатории, позаботьтесь о том, чтобы получить отдельную справку о затратах именно на лечение. Если же организация даст вам справку с суммой за всю путевки, то тогда потребуется и договор на оказание услуг, где должно быть расписано, что входит в стоимость путевки. Если вы отдыхали, например, в пансионате и оплачивали только проживание и питание, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Алгоритм действийЧтобы получить налоговый вычет, необходимо сделать следующее.

Шаг 1. Собрать необходимые документы (пакет документов, необходимых для оформления налогового вычета, приведен выше).

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.Шаг 3. Представить документы в налоговую инспекцию.

Лично, либо через представителя (по доверенности), либо почтовым отправлением в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через . Шаг 4.

pozakony.su

Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

  1. копия гослицензии оздоровительного учреждения.
  2. договор с медучреждением;
  3. справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
  4. чеки или иные платежные документы;

Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории.

То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

  1. лечившимся в оздоровительном учреждении:
    • являющемся резидентом РФ;
    • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
    • расположенном в пределах России.
  2. за себя;
  3. произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
    • за себя;
    • супруга;
    • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
    • родителя;
    • подопечного;
  4. имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
  5. расположенном в пределах России.
  6. подопечного;
  7. ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
  8. являющемся резидентом РФ;
  9. родителя;
  10. отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
  11. супруга;

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%.

Таковыми являются:

  1. все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);

Налоговый вычет за лечение в санатории: порядок оформления и необходимые документы

А что получает государство, возвращая средства гражданам из бюджета?Составление такого закона обусловлено следующими факторами:

  1. стимуляцией населения вкладывания денежных средств в улучшение собственного здоровья;
  2. получением налогов с учреждений, оказывающих услуги подобного рода.
  3. развитием санаторно-курортной сферы;

Государство готово возместить налогоплательщику расходы, направленные исключительно на лечение.

То есть оплата за проживание и питание в эту сумму не входят.Получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение может любой гражданин, который приобрел путевку на собственные средства.Причем на лечение можно отправиться даже через туристическое агентство.Но претендовать на возмещение можно только при следующих условиях:

  • гражданин имеет официальный источник дохода;
  • он может быть индивидуальным предпринимателем или самозанятым, но производить отчисления в бюджет;
  • гражданин проводил в отчетном периоде сделки с недвижимостью (сдавал в аренду или продавал), при условии официального оформления.
  • лечебно-профилактическое учреждение должно иметь лицензию на осуществление подобного рода деятельности;
  • ;

А как за санаторий получить налоговый вычет людям, не имеющим официального источника доходов?

За них компенсацию выплатят близким родственникам.К их числу относятся:

  1. опекуны.
  2. родители;
  3. супруг/супруга;

Получение возмещения возможно через 3 года после произведения последней выплаты налога.

Возврат налога за санаторно-курортное лечение

Пример 2 Вероника приобрела путевку в китайскую клинику, чтобы пройти там сеансы иглоукалывания. У больницы нет российской лицензии.

Значит, компенсировать затраты и вернуть часть подоходного налога Вероника не сможет. В установлен общий размер для всех социальных вычетов (кроме благотворительности, обучения детей и дорогостоящего лечения).

Он составляет 120 000 руб. При этом следует учесть три принципиальных момента:

    социальные вычеты учитываются только в том году, в котором были потрачены деньги; возвращаемая сумма не может быть больше фактически уплаченного человеком НДФЛ; супруги получают вычет независимо от того, кто из них оплатил лечение (см. письмо Минфина от ).

Пример 3 В 2017 г.

Светлана и Алексей отдыхали в санатории.

На лечение потратили в общей сложности 157 640 руб. Платил муж. Зарплата Алексея 64 550 руб.

С нее он за 2017 г. заплатил НДФЛ 100 698 руб. Только эту сумму Алексей вправе заявить к возврату.

Чтобы не терять деньги, на оставшиеся 56 942 руб.

вычет оформит Светлана. Ее зарплата такая же, как у Алексея. Так супруги возместят НДФЛ со всех понесенных расходов. Сделать возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение разрешается двумя путями: Оформить вычет целиком через налоговую. Для этого придется дождаться конца года, в котором совершались платежи, и подать декларацию.

Обратиться к работодателю, чтобы он ежемесячно делал прибавку к зарплате в размере НДФЛ. Предварительно потребуется взять в ФНС специальное

Получение налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Если гражданин в текущем году часть этих вычетов уже использовал, то целесообразно отложить получение компенсации до следующего года. Кроме вычетов за лечение к социальным вычетам относят:

  1. ;
  2. вычет за благотворительность;
  3. вычет за пенсионное обеспечение негосударственного типа.

В итоге все социальные вычеты на один календарный год суммарно не должны превышать 120 тысяч рублей.

Согласно установленным правилам максимальный размер сумм для возврата за санаторно-курортное лечение ограничен 120 тысячами рублей в год. Понесенные затраты, за которые можно вернуть денежные средства, это часть стоимости путевки за медицинские услуги. То есть без оплаты питания и проживания в санатории.

Под медицинскими услугами в таком случае понимают:

  1. диагностику состояния здоровья;
  2. профилактические оздоровительные процедуры;
  3. реабилитация после болезни.
  4. лечебные процедуры;

Также налоговый вычет может быть возмещен, если гражданин понес затраты при дорогостоящем лечении, суммы возврата которого законодательством неограниченны, но не могут превышать размер официальной заработной платы за год. Подробный перечень дорогостоящих медицинских услуг определен Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.

Еще определить относится ли оказанная услуга по лечению к дорогостоящим можно исходя из кода на справке выданной санаторием. Если в этом документе проставлен код 2, то лечение относят к дорогостоящим видам, если же код 1, то нет.

4 условия для возврата подоходного налога после санаторно-курортного лечения

Эти расходы ложатся уже на плечи самого работника и его семьи. Однако денежные средства за саму путёвку, а также ещё и за услуги оздоровительных центров (лечебный массаж, ванны и так далее), инструктор по лечебной гимнастике вернуть возможно. Сказать стоит и о том, что это должен быть не просто отдых, а действительно лечение, так как компенсируется только оздоровление своего сотрудника.

Для того, чтобы заявить о своём желании получить компенсацию, вам нужно, как минимум иметь неопровержимые доказательства вашего санаторно-курортного лечения и своих родственников, а также факта оплаты из собственного бюджета.

По этой причине необходимо вначале получить документ, подтверждающий все данные, опираясь на которые и можно потребовать налоговый вычет.

Справка оформляется и подписывается в том учреждении, в котором отдыхал работник.

В том случае, когда билеты приобретались с помощью услуг туристических фирм, всё равно обязательным условием является наличие официально подтверждённой справки. Данный документ состоит из перечня услуг по оздоровлению, которые были оказаны клиенту, и расчёта суммы на возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.

Обратите внимание на то, что возврат налога за санаторно-курортное лечение происходит лишь в случае оказания услуг из списка медицинских, оздоровительных, но никак не за трапезу в дорогом ресторане, кафе или экскурсионные программы.

Чтобы получить выплату, то есть осуществить возврат налога работнику за санаторно-курортное лечение должны присутствовать документы:

Компенсация за санаторно-курортное лечение: что нужно для возврата

Если налогоплательщик бездействует, никаких компенсаций ему предоставлено не будет.

Сколько средств можно вернуть Общие правила В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ, компенсация за санаторно-курортное лечение (социальный вычет) не может превышать 13 % от 120 000 рублей за один год, что в «чистом» виде составляет 15 600 рублей. Кроме того, получить возврат подоходного налога можно только с тех средств, которые были затрачены непосредственно на оплату медицинских услуг.

Рассчитывать на компенсацию проезда, экскурсионного обслуживания, развлекательных программ и прочих дополнительных услуг не стоит. А вот если посетитель санатория воспользовался дополнительными лечебными услугами, которые не входят в стоимость основной путевки, вернуть часть денег он сможет без проблем – главное, не забыть получить документ, подтверждающий тот факт, что такие затраты были понесены.
На это указывают положения п .2 Письма Минздрава РФ «О реализации постановления…» от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32. Соответствующую справку нужно будет приложить к документам, подаваемым в ФНС, а стоимость дополнительного лечения указать в налоговой декларации.

Пример расчета Чтобы понять принцип расчета суммы вычета, рассмотрим ситуацию, которая, предположительно, возникла в реальной жизни. Работник, сумма заработной платы которого составляет 25 000 рублей, приобрел путевку в санаторий. Общая стоимость этой путевки составляет 43 000 рублей, из которых 17 000 рублей предназначены для оплаты медицинских услуг.

В процессе

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Если налогоплательщик бездействует, никаких компенсаций ему предоставлено не будет. В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ, компенсация за санаторно-курортное лечение (социальный вычет) не может превышать 13 % от 120 000 рублей за один год, что в «чистом» виде составляет 15 600 рублей.

Кроме того, получить возврат подоходного налога можно только с тех средств, которые были затрачены непосредственно на оплату медицинских услуг. Рассчитывать на компенсацию проезда, экскурсионного обслуживания, развлекательных программ и прочих дополнительных услуг не стоит. А вот если посетитель санатория воспользовался дополнительными лечебными услугами, которые не входят в стоимость основной путевки, вернуть часть денег он сможет без проблем – главное, не забыть получить документ, подтверждающий тот факт, что такие затраты были понесены.

На это указывают положения п .2 Письма Минздрава РФ «О реализации постановления» от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32. Соответствующую справку нужно будет приложить к документам, подаваемым в ФНС, а стоимость дополнительного лечения указать в налоговой декларации.

Чтобы понять принцип расчета суммы вычета, рассмотрим ситуацию, которая, предположительно, возникла в реальной жизни. Работник, сумма заработной платы которого составляет 25 000 рублей, приобрел путевку в санаторий. Общая стоимость этой путевки составляет 43 000 рублей, из которых 17 000 рублей предназначены для оплаты медицинских услуг.

В процессе проживания в оздоровительном учреждении он воспользовался рядом дополнительных лечебных процедур, общей стоимостью 10 000 рублей.

Социальный налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: как сделать возврат НДФЛ

Второй – пенсионер не успел получить возврат за путевку, приобретенную в период его трудовой деятельности.

Важно! Место выкупа такой путевки не играет роли, ее разрешается приобрести даже в турфирме. Расчет вычета по расходам на санаторный отдых производится из суммы в 120 тыс.

рублей за год. Это значит, что размер компенсации не превысит 15,6 тыс. рублей. Вычет начисляется только на те деньги, которые реально были потрачены на оплату лечения. Стоимость проезда, различных программ, экскурсий, некоторых других услуг не возмещается.

Если во время лечения в профилактории человек пользуется лечебными мероприятиями, не вошедшими в стоимость купленной путевки, он вправе получить налоговый вычет за санаторий. Для этого надо обязательно получить подтверждение таких затрат в письменном формате. С целью возмещения НДФЛ надо обратиться в налоговую инспекцию и передать комплект документации.

В него войдут:

  • Справка формата 2-НДФЛ, выданная работодателем.
  • Заявление.
  • Бумаги, подтверждающие внесение денег в виде платы за лечебные процедуры.
  • Справка по оплате медуслуг.
  • Копия лицензии санатория.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Копия договора с организацией, оказывавшей услуги.

В заявке указывается номер счета, куда следует перечислить налоговый вычет за путевку в санаторий. При подаче бумаг потребуется копия ИНН и паспорта.